Pourquoi utiliser la Suisse pour la protection des actifs et pourquoi utiliser des fiduciaires suisses
Information de Base:
La Suisse est une juridiction très attractive pour la coordination de la protection des actifs pour un certain nombre de raisons, notamment la stabilité de ce centre international et le plus haut niveau de confidentialité qui y est garanti. Un trust de droit anglais, de Guernesey, de l'île de Man ou de Malte, avec des fiduciaires suisses, peut offrir un certain nombre d'efficacités fiscales, ainsi que des avantages en termes de préservation du patrimoine et de confidentialité.
Dixcart peut établir et gérer de telles structures de confiance.
Raisons pour lesquelles la Suisse est un endroit privilégié
- Stabilité politique, financière, sociale et économique
L'économie de la Suisse est l'une des plus avancées au monde. Le secteur des services joue un rôle économique important, en particulier le secteur des services financiers. L'économie suisse s'est classée première mondiale dans le Global Innovation Index 2019 et cinquième dans le Global Competitiveness Report 2019.
L'environnement politique et économique stable de la Suisse en fait une juridiction attrayante du point de vue de la protection des actifs, avec l'avantage supplémentaire de régimes fiscaux attractifs pour les entreprises et les particuliers. Ces facteurs, combinés à la haute considération du pays pour la vie privée et la confidentialité, intéressent les Family Offices du monde entier.
- Avantages bancaires
La Suisse offre l'un des centres bancaires les plus solides et les plus commerciaux au monde.
Elle possède une longue expérience dans le traitement des devises internationales et des marchés de capitaux ouverts. De nombreuses banques ont des bureaux dédiés pour des juridictions particulières, fournissant des services spécifiques aux clients.
Les principaux avantages d'avoir un compte bancaire en Suisse sont le faible niveau de risque financier et le niveau élevé de confidentialité
- Les fiducies et les sociétés de fiducie privées en tant que véhicules de protection des actifs
Largement utilisée dans les pays anglo-saxons, une fiducie est flexible et, dans les bonnes circonstances, peut être un véhicule efficace de protection des actifs. Il assure l'anonymat des familles, et la confidentialité des actifs et/ou des sociétés qu'il détient. Les fiducies peuvent être une aide utile en termes de planification successorale et peuvent aider pour les questions de succession à long terme.
Une société de fiducie privée (PTC) est une personne morale autorisée à agir en tant que fiduciaire. Le client et sa famille peuvent participer activement à la gestion des actifs et aux processus décisionnels, ainsi qu'à siéger au conseil d'administration du PTC.
La Suisse a reconnu les trusts avec la ratification de la Convention de La Haye sur la loi applicable aux trusts (1985), le 1er juillet 2007. Bien qu'il n'y ait pas de droit interne régissant les trusts en Suisse, les trusts d'autres juridictions, et leurs règles spécifiques, sont reconnus et peuvent être administré en Suisse.
En Suisse, le constituant (la personne physique qui dépose des actifs dans le trust au profit des bénéficiaires) peut choisir la loi de toute juridiction de trust spécifiée pour régir le trust. Par exemple, une fiducie de Guernesey peut être établie avec un fiduciaire suisse.
Les avantages fiscaux disponibles en utilisant une fiducie avec des fiduciaires suisses dépendent essentiellement de la résidence fiscale du constituant et des bénéficiaires. Des conseils professionnels doivent être pris.
Raisons d'utiliser Swiss Trustees
- Fiscalité des trusts en Suisse
La Convention de La Haye (article 19) stipule que la Convention ne porte pas atteinte aux pouvoirs des États souverains en matière fiscale. Par conséquent, la Suisse a maintenu sa souveraineté en ce qui concerne le traitement fiscal des trusts.
Les avantages fiscaux offerts par l'utilisation d'un trust avec un trustee suisse dépendent essentiellement de la résidence fiscale du Settlor et des Bénéficiaires.
Au regard du droit suisse :
- Un fiduciaire résident suisse n'est pas assujetti à l'impôt suisse sur le revenu ou à l'impôt sur les plus-values sur les actifs détenus sous gestion dans un trust.
- Les constituants et les bénéficiaires sont exonérés d'impôts suisses tant qu'ils ne sont pas considérés comme des résidents suisses.
- Règlement des fiduciaires suisses
Les fiduciaires suisses doivent être enregistrés en tant qu'intermédiaires financiers conformément à la loi suisse contre le blanchiment d'argent. Ils peuvent être enregistrés auprès de l'Autorité centrale de régulation ou auprès d'un organisme d'autorégulation (OAR), qui doit être reconnu par l'État fédéral suisse.
- Protection
En vertu de la common law, le fiduciaire est le propriétaire des actifs et est tenu d'administrer les actifs de la fiducie séparément de ses propres actifs. En cas de décès ou de faillite du Trustee, les actifs ne sont pas considérés comme appartenant au Trustee mais sont soumis à la protection du Trust et détenus séparément pour les Bénéficiaires. Les actifs de la fiducie sont donc séparés de la succession du fiduciaire.
- Confidentialité en Suisse
La Suisse est bien connue pour son engagement en matière de services bancaires, de secret professionnel et de compétence commerciale.
La SATC prévoit que : « Toute information relative à une tutelle et acquise par un membre doit être strictement confidentielle par le membre, ses administrateurs, dirigeants et autres employés. »
Une violation de la confidentialité, qu'elle soit professionnelle ou commerciale, ne serait autorisée par la loi qu'en cas de responsabilité pénale.
Dixcart et Swiss Trustee Services
Le bureau Dixcart en Suisse fournit des services de fiduciaire suisse depuis plus de vingt ans et est membre du Association Suisse des Sociétés de Trust (ASAC) et immatriculée auprès de l'Association Romande des Intermédiaires Financiers (ARIF).
La loi fédérale sur les établissements financiers (LEFIN) est entrée en vigueur début 2020 et les Family Offices et Trustees doivent désormais obtenir un agrément obligatoire. Dixcart Trustees (Switzerland) SA remplit toutes les obligations réglementaires requises et continue de le faire.
Renseignements supplémentaires
Si vous souhaitez des informations supplémentaires concernant l'utilisation de la Suisse pour la protection des actifs, veuillez contacter Christine Breitler au bureau Dixcart en Suisse : conseil.switzerland@dixcart.com. Sinon, adressez-vous à votre interlocuteur Dixcart habituel.
