Miért érdemes családi befektetési társaságot használni?
Mi a családi befektetési társaság és miért van ilyen?
A trösztekkel szembeni, az elkerülés elleni jogszabályok növekedésével az emberek alternatívákat keresnek a család vagyonának védelmére. Bár sokan örömmel adják át a tulajdonjogot másoknak, gyakran meg akarják őrizni az irányítást.
A családi befektetési társaságokat („FIC -k”) egyre inkább a gazdag családok használják fel, hogy megvédjék családi vagyonukat.
- Sikerük kulcsa az, hogy lehetséges a tulajdonjog szétválasztása az irányítás alól. A tulajdonjog a részvényeseket illeti, míg az irányítást a társaság igazgatói. Ezután a család a társaság részvényeit birtokolja. A cikkek olyan rendelkezéseket fognak tartalmazni, amelyek biztosítják, hogy az alapítók megtartsák a társaság irányítását, és a vagyontárgyakat a lehetőségekhez mérten védjék.
Általában az Igazgatóság jogosult utódokat kinevezni, a részvényesek pedig részvényesi megállapodást kötöttek, és nem gyakorolhatják szavazati jogukat az igazgatók kinevezésére vagy felmentésére az Igazgatóság előzetes jóváhagyása nélkül. Ily módon az alapítók mindaddig meg tudják tartani az irányítást, amíg megfelelő utódokat nem azonosítanak erre a szerepre.
A cikkek úgy is elkészíthetők, hogy az igazgatók kizárólagos felelőssége az osztalékok bejelentése. Különböző részvényosztályok használatával osztalékot is lehet fizetni a különböző osztályú részvényeseknek, különböző időpontokban.
Öröklési adókedvezmény az Egyesült Királyság szemszögéből
Lehetőség van arra, hogy az FIC alapítói részvényeket ajándékozzanak a családtagoknak, és/vagy készpénzt ajándékozzanak a családtagoknak, hogy feliratkozzanak az FIC részvényeire. Ezek az ajándékok potenciálisan mentes transzferek, és ha az adományozó 7 évig éli túl, nem kell megterhelni az Egyesült Királyság öröklési adóját.
Általában az alapítók megtartanak néhány részvényt, a többi pedig más családtagok vagy akár egy vagyon tulajdonában lesz. Amikor egy vállalatot értékelnek, a kisebbségi részesedés kedvezményt von maga után. Míg a befektetési társaságok kedvezményei nem olyan nagyok, mint a kereskedelmi társaságok, a kisebbségi részesedés azt jelenti, hogy az egyén vagyonának értéke kisebb, mint akkor lett volna, ha az FIC eszközei közvetlenül a magánszemély tulajdonában lennének. Ez további öröklési adómegtakarítást eredményez.
Vagyonvédelem
Az FIC használatának egyik fő oka, hogy megpróbálja megvédeni a család vagyonát a jövő generációi számára. Az adózáson kívül számos kockázat fenyegeti a családi vagyont, ezek közé tartozik; költekezés, befektetési alkalmatlanság, csőd és válás.
Az FIC cikkei tartalmazhatnak olyan rendelkezéseket, amelyek feljogosítják az FIC -t arra, hogy részvényesek csődje vagy válása esetén piaci értéken vásároljon részvényeket. Mint fentebb részleteztük, ez kisebbségi részesedés esetén kisebb lesz, mint a mögöttes befektetések értéke.
Az osztalékpolitika ellenőrzése és a részvények elzálogosítását megakadályozó beépített vezérlők megvédhetik a kiadásokat saját maguktól.
Jövedelemadó -előnyök az Egyesült Királyság szemszögéből
Ha az FIC az Egyesült Királyságban adóköteles illetőségű társaság lenne, és a szándék az volt, hogy az összes nyereséget osztalékként fizesse ki, akkor előfordulhat, hogy az FIC nem a legjobb struktúra. Ebben a forgatókönyvben társasági adó fizetendő a nyereségre, vállalati szinten, és a részvényesek is adókötelesek lesznek a nekik kifizetett osztalékok után.
- Ezeket a hatásokat enyhíteni lehetne, ha a társaság tőkéjének egy részét részvényesi kölcsönként biztosítanák. A tőkét ezután kölcsönök törlesztésével lehet kinyerni.
Meg kell jegyezni, hogy az Egyesült Királyság vállalatai és a legtöbb offshore társaság az FIC-eknek az adózás utáni nyereségből kifizetett osztalékot nem terheli kiegészítő adó a FIC szintjén.
- Alternatív megoldásként, ha a cél a tőkebefektetés és a nyereség felhalmozása a felhalmozódás éveiben, akkor a jövedelmet és a nyereséget csak az Egyesült Királyság társasági adója terheli. Az Egyesült Királyság 19% -os kulcsa jelenleg jóval alacsonyabb, mint az Egyesült Királyságban a személyi jövedelemadó és a tőkenyereség -adó mértéke.
A befektetési vállalkozással rendelkező társaság az irányítási költségeket is levonhatja, míg az egyéni befektetők nem.
Családtagok képzése
Sok család befektetési bizottságokat hozott létre az FIC számára, amelyek családtagokból állnak. Ez nemcsak hangot ad a családtagoknak, hanem értékes képzési terepként szolgálhat a fiatalabb családtagok számára.
Összegzés
A FIC -ek hatékonyan használhatók ingatlantervezésre, és bizonyos körülmények között jövedelemadó -tervezésre is. Az ilyen struktúrák létrehozásakor alapos tervezést kell végezni, figyelembe véve az alapítók személyes adózási helyzetét és a vonatkozó adókikerülés elleni jogszabályokat.
további információ
Ha további információra van szüksége azzal kapcsolatban, hogy mikor és hogyan lehet a családi befektetési társaság igénybevétele a legelőnyösebb, vegye fel velünk a kapcsolatot tanács@dixcart.com. Alternatív megoldásként beszéljen a szokásos Dixcart kapcsolattartójával.
Kérjük, olvassa el a mi oldalunkat is Privát ügyfél cimre.
