Sebagai bagian integral dari Portugal, Madeira menikmati akses penuh ke semua perjanjian dan konvensi internasional Portugal. Ini berarti individu dan perusahaan yang terdaftar atau berdomisili di Madeira mendapatkan manfaat dari jaringan perjanjian internasional Portugal yang luas. MIBC untuk semua tujuan dan maksud – sebuah perusahaan terdaftar di Portugal.

MIBC beroperasi di bawah rezim yang kredibel dan didukung Uni Eropa (dengan pengawasan penuh), yang membedakannya dari yurisdiksi pajak yang lebih rendah lainnya. MIBC sepenuhnya diterima oleh OECD sebagai zona perdagangan bebas di dalam negeri yang kompatibel dengan Uni Eropa dan tidak termasuk dalam daftar hitam internasional mana pun.

Alasan MIBC menikmati tarif pajak yang lebih rendah adalah karena rezim tersebut diakui sebagai bentuk bantuan negara yang telah disetujui oleh Komisi UE. Rezim ini mematuhi prinsip-prinsip OECD, BEPS, dan Arahan Pajak Eropa.

Madeira menyediakan kerangka kerja untuk:

• Manfaat Keanggotaan UE:Perusahaan di Madeira memperoleh keuntungan beroperasi di Negara Anggota UE dan OECD, termasuk nomor PPN otomatis untuk akses lancar ke pasar intra-Komunitas UE.
• Sistem Hukum yang Kuat:Semua Arahan UE berlaku di Madeira, memastikan sistem hukum yang diatur dengan baik dan modern yang memprioritaskan perlindungan investor.
• Tenaga Kerja Terampil dan Biaya Rendah:Portugal dan Madeira menawarkan tenaga kerja yang sangat terampil, dan biaya operasional yang kompetitif dibandingkan dengan banyak yurisdiksi Eropa lainnya.
• Stabilitas Politik dan Sosial:Portugal dianggap sebagai negara yang stabil secara politik dan sosial, menyediakan lingkungan yang aman untuk berbisnis.
• Kualitas HidupMadeira menawarkan kualitas hidup yang prima dengan keamanan, iklim yang sejuk, dan keindahan alam. Kota ini memiliki salah satu biaya hidup terendah di Uni Eropa, tenaga kerja muda yang multibahasa (bahasa Inggris adalah bahasa bisnis utama), dan bandara internasional dengan koneksi yang kuat ke Eropa dan belahan dunia lainnya.

MIBC menyediakan kerangka pajak yang bereputasi baik bagi perusahaan:

• Pengurangan Tarif Pajak Perusahaan:Tarif pajak perusahaan sebesar 5% atas pendapatan aktif, dijamin oleh UE setidaknya hingga akhir tahun 2028 (Perlu dicatat bahwa karena ini adalah rezim bantuan negara, pembaruan oleh Uni Eropa diperlukan setiap beberapa tahun; rezim ini telah diperbarui selama tiga dekade terakhir, dan diskusi dengan Uni Eropa saat ini sedang berlangsung)Tarif ini berlaku untuk pendapatan yang diperoleh dari aktivitas internasional atau hubungan bisnis dengan perusahaan MIBC lain di Portugal.
• Pembebasan Dividen: Pemegang saham perorangan dan korporat non-residen dibebaskan dari pemotongan pajak atas pengiriman dividen, asalkan mereka bukan penduduk yurisdiksi yang masuk dalam 'daftar hitam' Portugal.
• Tidak Ada Pajak atas Pembayaran di Seluruh Dunia:Tidak ada pajak yang terutang atas pembayaran bunga, royalti, dan jasa di seluruh dunia.
• Akses terhadap Perjanjian Pajak Berganda:Dapatkan manfaat dari jaringan Perjanjian Pajak Berganda Portugal yang luas, meminimalkan kewajiban pajak lintas batas negara.
• Rezim Pengecualian Partisipasi: Rezim ini menawarkan manfaat yang signifikan, termasuk:
  • Pembebasan dari pemotongan pajak atas pembagian dividen (tunduk pada ketentuan tertentu).
  • Pengecualian atas keuntungan modal yang diterima oleh entitas MIBC (dengan kepemilikan minimum 10% yang dimiliki selama 12 bulan).
  • Pengecualian atas penjualan anak perusahaan dan keuntungan modal yang dibayarkan kepada pemegang saham dari penjualan perusahaan MIBC.
• Pembebasan Pajak Lainnya:Nikmati pembebasan bea materai, pajak properti, pajak transfer properti, dan biaya tambahan regional/kota (hingga batasan 80% per pajak, transaksi, atau periode).
• Perlindungan Investasi:Dapatkan manfaat dari perjanjian perlindungan investasi yang ditandatangani Portugal (yang, berdasarkan pengalaman masa lalu, telah dihormati).

MIBC cocok untuk berbagai macam kegiatan, termasuk industri komersial, industri, dan jasa, serta pelayaran. Bisnis di bidang e-bisnis, manajemen kekayaan intelektual, perdagangan, pelayaran, dan yachting khususnya dapat memaksimalkan manfaat ini.

Lihat di sini lebih lanjut.

Untuk mendirikan perusahaan di MIBC, syarat-syarat tertentu harus dipenuhi:

• Lisensi Pemerintah:Perusahaan MIBC harus mendapatkan lisensi pemerintah dari Masyarakat Desenvolvimento da Madeira (SDM), pemegang konsesi resmi MIBC.
• Fokus Aktivitas Internasional:Tarif pajak penghasilan badan yang dikurangi sebesar 5% berlaku untuk pendapatan yang dihasilkan dari aktivitas internasional (di luar Portugal) atau dari hubungan bisnis dengan perusahaan MIBC lain di Portugal.
  • Pendapatan yang diperoleh di Portugal akan dikenakan tarif standar yang berlaku di tempat bisnis tersebut dijalankan – lihat di sini untuk mengetahui tarifnya.
• Pembebasan Pajak Capital Gain:Pengecualian atas penjualan saham di perusahaan MIBC ini tidak berlaku bagi pemegang saham yang merupakan penduduk pajak di Portugal atau di 'surga pajak' (sebagaimana didefinisikan oleh Portugal).
• Pembebasan Pajak Properti:Pembebasan Pajak Transfer Real Estat (IMT) dan Pajak Properti Kota (IMI) diberikan untuk properti yang secara eksklusif digunakan untuk bisnis perusahaan.

Aspek krusial dari rezim MIBC adalah definisi yang jelas tentang persyaratan substansi, yang terutama berfokus pada penciptaan lapangan kerja. Persyaratan ini memastikan perusahaan memiliki keberadaan ekonomi yang sah di Madeira dan dapat diverifikasi di berbagai tahap:

1. Setelah Pendirian:Dalam enam bulan pertama kegiatannya, perusahaan MIBC harus:
   • Mempekerjakan setidaknya satu karyawan DAN melakukan investasi minimum sebesar €75,000 dalam aset tetap (berwujud atau tidak berwujud) dalam dua tahun pertama kegiatan, ATAU
   • Mempekerjakan enam karyawan selama enam bulan pertama aktivitas, membebaskan mereka dari investasi minimum €75,000.
2. Basis BerkelanjutanPerusahaan harus terus-menerus mempekerjakan setidaknya satu karyawan penuh waktu, membayar pajak penghasilan pribadi Portugal dan jaminan sosial. Karyawan ini dapat berupa Direktur atau Anggota Dewan perusahaan MIBC.

Silakan baca di sini untuk rincian lebih lanjut tentang jenis investasi dan informasi lainnya tentang persyaratan substansi.

Batas penghasilan kena pajak berlaku bagi perusahaan-perusahaan di MIBC untuk memastikan pemerataan manfaat, terutama bagi perusahaan-perusahaan besar. Tarif pajak perusahaan sebesar 5% berlaku untuk penghasilan kena pajak hingga batas tertentu, yang ditentukan oleh jumlah pekerjaan dan/atau investasi perusahaan – lihat tabel di bawah untuk detailnya:

Selain batas penghasilan kena pajak di atas, terdapat batas sekunder. Manfaat pajak yang diberikan kepada perusahaan MIBC – selisih antara tarif pajak perusahaan normal Madeira (hingga 14.2% mulai tahun 2025) dan pajak 5% lebih rendah yang diterapkan pada laba kena pajak – dibatasi pada jumlah terendah dari berikut ini:

• 15.1% dari omset tahunan; ATAU
• 20.1% dari pendapatan tahunan sebelum bunga, pajak, dan amortisasi; ATAU
• 30.1% dari biaya tenaga kerja tahunan.

Setiap penghasilan kena pajak yang melebihi batas maksimum masing-masing akan dikenakan pajak sesuai tarif pajak perusahaan umum Madeira, yang saat ini sebesar 14.2% (mulai tahun 2025). Ini berarti suatu perusahaan dapat memiliki tarif pajak efektif gabungan antara 5% dan 14.2% pada akhir setiap tahun pajak, tergantung pada apakah mereka melampaui batas maksimum yang ditetapkan.