Dana Bebas Isle of Man – Apa, Bagaimana, dan Mengapa?

  • Publikasi 22 Maret 2021

  • | Referensi IN718

Dana yang Dikecualikan adalah sarana yang sering diabaikan yang dapat memberikan solusi yang disesuaikan dan hemat biaya bagi klien untuk memenuhi tujuan keuangan jangka panjang mereka.

Di bawah persyaratan peraturan Isle of Man Exempt Fund harus dipenuhi, namun 'Functionaries' (seperti manajer dan/atau administrator), memiliki banyak fleksibilitas dan kebebasan untuk mencapai tujuan dana tersebut.

Sebagai Fungsionaris, Dixcart dapat membantu penyedia layanan profesional seperti Penasihat Keuangan, Pengacara, Akuntan dll dalam mendirikan Dana Bebas yang berkedudukan di Isle of Man.

Dalam artikel ini, kami akan membahas topik-topik berikut untuk memberikan gambaran singkat:

Bagaimana Dana Bebas Pulau Man Didefinisikan?

Seperti namanya, Isle of Man Exempt Fund didirikan di Isle of Man; oleh karena itu, hukum dan peraturan Manx berlaku.

Semua dana Isle of Man, termasuk Dana yang Dikecualikan, harus sesuai dengan arti yang didefinisikan dalam Undang-Undang Skema Investasi Kolektif 2008 (CISA 2008) dan diatur dalam Undang-Undang Jasa Keuangan 2008.

Berdasarkan Jadwal 3 CISA, Dana yang Dikecualikan harus memenuhi kriteria berikut:

  1. Dana yang Dikecualikan memiliki tidak lebih dari 49 peserta; dan
  2. Dana tersebut tidak untuk dipromosikan secara publik; dan
  3. Skema harus (A) Unit Trust diatur oleh hukum Isle of Man, (B) sebuah Perusahaan Investasi Terbuka (OEIC) yang dibentuk atau didirikan berdasarkan Isle of Man Companies Act 1931-2004 atau Companies Act 2006, atau (C) Kemitraan Terbatas yang mematuhi Bagian II dari Undang-Undang Kemitraan 1909, atau (D) deskripsi lain dari skema seperti yang ditentukan.

Pembatasan atas apa yang tidak dianggap sebagai Skema Investasi Kolektif terkandung dalam Pesanan CISA (Definisi) 2017, dan ini berlaku untuk Dana yang Dikecualikan. Modifikasi aturan yang digariskan dalam CISA 2008 diperbolehkan, tetapi hanya berdasarkan aplikasi dan persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan Isle of Man (FSA).

Menunjuk Administrator Dana Bebas Pajak Isle of Man

Fungsionaris Dana yang Dikecualikan, seperti Dixcart, juga harus memiliki lisensi yang sesuai dengan FSA. Pengelolaan dan administrasi Dana yang Dikecualikan termasuk dalam Kelas 3(11) dan 3(12) Undang-Undang Jasa Keuangan 2008. Perintah Aktivitas yang Diatur 2011.

Dana yang Dikecualikan harus memenuhi persyaratan kepatuhan Isle of Man (misalnya APU/PPT). Sebagai Pejabat Penjabat, Dixcart ditempatkan dengan baik untuk membimbing dan membantu semua masalah peraturan yang berlaku.

Kelas Aset yang Tersedia untuk Dana Isle of Man Exempt

Setelah ditetapkan, tidak ada batasan pada kelas aset, strategi perdagangan, atau leverage Dana yang Dikecualikan – memberikan tingkat kebebasan yang besar untuk mencapai tujuan yang diinginkan klien.

Skema Pengecualian tidak diharuskan untuk menunjuk kustodian atau mengaudit laporan keuangannya. Dana tersebut bebas untuk menerapkan pengaturan apa pun yang sesuai untuk memegang asetnya, baik melalui penggunaan pihak ketiga, kepemilikan langsung atau melalui sarana tujuan khusus untuk memisahkan kelas aset yang terpisah.

Mengapa Mendirikan Dana Bebas Pajak di Pulau Man?

Isle of Man adalah Ketergantungan Mahkota yang mengatur dirinya sendiri dengan peringkat Moody's Aa3 Stable. Pemerintah Manx membanggakan hubungan yang kuat dengan OECD, IMF dan FATF; bekerja sama dengan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) setempat dan penyedia layanan untuk memastikan pendekatan kepatuhan global dan modern.

Pemerintah yang ramah bisnis, rezim pajak yang menguntungkan, dan status 'daftar putih' menjadikan Pulau ini sebagai pusat keuangan internasional terkemuka dengan banyak hal untuk ditawarkan kepada investor masuk.

Tarif utama pajak yang berlaku meliputi:

  • 0% Pajak Perusahaan
  • Pajak Keuntungan Modal 0%
  • 0% Pajak Warisan
  • 0% Pemotongan Pajak atas Dividen

Struktur Holding Apa yang Tepat untuk Mendirikan Dana Bebas Isle of Man?

Sementara CISA 2008 menyediakan daftar struktur yang berlaku, 'Perusahaan Investasi Terbuka' (OEICs), dan 'Kemitraan Terbatas' adalah yang paling umum digunakan.

Penggunaan perusahaan, atau Kemitraan Terbatas menawarkan sejumlah fitur khusus, dengan hanya karakteristik umum yang disajikan di bawah ini. Untuk informasi lebih lanjut, yang relevan dengan keadaan khusus klien Anda, silakan hubungi kami.

Menggunakan Struktur OEIC untuk Dana Bebas Isle of Man

Perusahaan Isle of Man mendapat keuntungan dari tarif pajak 0% atas pendapatan perdagangan dan investasi. Mereka juga dapat mendaftar untuk PPN, dan bisnis di Isle of Man termasuk dalam rezim PPN Inggris.

Tidak ada persyaratan preskriptif mengenai komposisi dewan direksi atau dokumentasi Exempt Fund. Namun demikian disarankan, untuk kepentingan investor, untuk memasukkan sebanyak mungkin detail mengenai maksud dan tujuan Reksa Dana, sejauh mungkin diharapkan oleh orang yang wajar, untuk membuat keputusan yang terinformasi dengan baik.

OEIC dapat didirikan dengan pendirian perusahaan berdasarkan Companies Acts 1931, atau Companies Act 2006; hasil dari kedua cara tersebut akan sebanding, tetapi di beberapa area bentuk hukum dan konstitusinya cukup berbeda. Dixcart dapat membantu pendirian dan administrasi yang efektif dari struktur induk OEIC untuk Dana Bebas Pajak yang berdomisili di Isle of Man.

Menggunakan Kemitraan Terbatas untuk Dana Bebas Isle of Man

Badan usaha Persekutuan Komanditer adalah kategori 'Skema Investasi Kolektif Tertutup'. Persekutuan Komanditer akan didaftarkan berdasarkan Undang-Undang Persekutuan 1909, yang memberikan kerangka hukum dan persyaratan badan usaha, seperti:

s47 (2)

  • Harus memiliki satu atau lebih Mitra Umum, yang bertanggung jawab atas semua hutang dan kewajiban perusahaan.; dan
  •  Satu atau lebih orang yang disebut Mitra Terbatas, yang tidak bertanggung jawab melebihi jumlah yang disumbangkan.

s48

  • s48(1) Setiap persekutuan komanditer harus didaftarkan sesuai dengan Undang-undang 1909;
  • s48A(2) Setiap persekutuan komanditer harus memiliki tempat usaha di Isle of Man;
  • s48A(2) Setiap persekutuan komanditer harus menunjuk satu orang atau lebih yang tinggal di Isle of Man, yang diberi wewenang untuk menerima layanan proses atau dokumen apa pun atas nama persekutuan.

Banyak layanan yang diperlukan untuk pembentukan Kemitraan Terbatas di Isle of Man dapat disediakan oleh Dixcart. Ini termasuk yang berkaitan dengan; Mitra Umum, tempat usaha terdaftar dan administrasi Kemitraan Terbatas.

Mitra Umum harus bertanggung jawab atas pengambilan keputusan dan pengelolaan Kemitraan sehari-hari. Namun, Kemitraan dapat melibatkan perantara pihak ketiga untuk mendapatkan saran dan layanan manajemen sehubungan dengan aset tersebut.

Investasi biasanya dilakukan melalui pinjaman bebas bunga yang dilunasi pada saat jatuh tempo, bersama dengan saldo yang tersisa melalui pertumbuhan, kepada Mitra Terbatas. Bentuk persisnya akan ditentukan oleh ketentuan Kemitraan dan keadaan pajak pribadi masing-masing Mitra Terbatas tertentu. Mitra Terbatas akan tunduk pada rezim pajak di mana mereka tinggal.

Contoh Kerja Dana Bebas Pajak Isle of Man

Manfaat Utama dari Skema Pengecualian Isle of Man Diringkas 

  • Kesederhanaan kepemilikan – menggabungkan aset dari kelas apa pun menjadi satu kendaraan dengan pengurangan administrasi untuk Klien.
  • Fleksibilitas kelas aset dan strategi investasi.
  • Penghematan biaya.
  • Klien dapat mempertahankan tingkat kendali dan dapat ditunjuk sebagai penasihat dana.
  • Privasi dan kerahasiaan.
  • Administrator/manajer Dana bertanggung jawab untuk mematuhi dan memenuhi kewajiban peraturan. 
  • Isle of Man memiliki peringkat Aa3 Stable Moody's, memiliki hubungan internasional yang kuat dan sangat dianggap sebagai yurisdiksi.

Hubungi Kami

Dana yang Dikecualikan berada di luar lingkup peraturan dana normal di Isle of Man, dan dengan berbagai struktur holding yang tersedia, kategori Dana ini sangat cocok untuk investasi swasta.

Dixcart menyediakan satu titik kontak untuk pengaturan dan pengelolaan Dana Dibebaskan dan kendaraan Dana; menetapkan dana dan mengatur pembentukan dan pengelolaan perusahaan induk yang mendasarinya.

Jika Anda memerlukan informasi lebih lanjut mengenai Dana Bebas Isle of Man atau salah satu kendaraan yang dibahas, jangan ragu untuk menghubungi Paul Harvey, di Dixcart Isle of Man, untuk mengetahui bagaimana dana tersebut dapat digunakan untuk memenuhi tujuan Anda: saran.iom@dixcart.com

Dixcart Management (IOM) Limited Dilisensikan oleh Otoritas Jasa Keuangan Isle of Man***

***Informasi ini diberikan sebagai panduan pada 01/03/21 dan tidak boleh dianggap sebagai saran. Kendaraan yang paling tepat ditentukan oleh kebutuhan klien individu dan saran khusus harus dicari.

Kembali ke Daftar