Berhenti Menjadi Penduduk Pajak Inggris – Jangan Salah!
Pengantar
Saat itu bulan September 2025 dan dua orang sedang duduk di gerbang keberangkatan Bandara Heathrow menunggu penerbangan mereka yang (tak terelakkan) tertunda ke Bahama. Mereka memulai percakapan tentang alasan mereka menuju pulau Karibia ini.
Orang A, Ny. Sunseeker, menjelaskan kepada Orang B bahwa ia telah lama tinggal di Inggris sebagai penduduk "non-dom", tetapi perubahan terbaru pada peraturan pajak untuk penduduk jangka panjang membuatnya memutuskan untuk meninggalkan Inggris dan berhenti menjadi penduduk pajak. "Teman saya bilang saya hanya perlu menghabiskan kurang dari 90 hari setiap tahun di Inggris," ujarnya.
Untungnya bagi Nyonya Sunseeker, Orang B, Nyonya Pajak, adalah – berdasarkan determinisme nominatif – seorang penasihat pajak dan menjelaskan bahwa aturan '90 hari' yang lama tidak lagi berlaku. Ia menyarankan agar Nyonya Sunseeker melihat Tes tempat tinggal menurut undang-undang Inggris.
Latar Belakang untuk Nyonya Sunseeker
Nyonya Sunseeker pindah ke Inggris pada awal 2010-an, sebagai mahasiswa. Setelah lulus, ia ditawari pekerjaan di industri jasa keuangan. Dia telah sangat sukses dan mengumpulkan kekayaan pribadi yang signifikan.
Pada 2015, dia mewarisi saham bisnis keluarga besar, di kampung halamannya di Dubai, yang mulai menghasilkan pendapatan dividen reguler sekitar £5 juta setahun yang dia simpan di rekening banknya di Dubai. Sebagai pengguna pajak pengiriman uang Inggris, dividen Dubai belum dikenakan pajak di Inggris, karena Nyonya Sunseeker tidak pernah mengirimkannya ke Inggris.
Namun, dengan Peraturan non-dom di Inggris berubah, tetap tinggal di Inggris akan menjadi terlalu mahal untuk keperluan pajak penghasilan dan warisan. Karena itu dia memutuskan untuk pindah ke negara yang hangat. Nyonya Sunseeker berencana untuk terus bekerja di perusahaan yang sama (memanfaatkan fakta bahwa perusahaannya menyadari bahwa dia dapat bekerja dari jarak jauh) dan, tentu saja, kemungkinan besar akan bekerja sangat keras pada hari-hari ketika dia kembali ke Inggris.
Dia sudah menikah. Suaminya orang Inggris dan tidak ingin menghabiskan banyak waktu di luar Inggris seperti istrinya. Satu-satunya sumber pendapatannya adalah di Inggris dan dia masih menikmati pekerjaannya. Karena dia akan tinggal, mereka akan menjaga rumah mereka dan Nyonya Sunseeker akan tinggal di sana ketika dia kembali mengunjunginya.
Apa Status Pajak Nyonya Sunseeker dan Mengapa?
Sambil menunggu penerbangan, Nyonya Sunseeker melihat aturan tes tempat tinggal. Dia menyadari bahwa dua bagian pertama dari tes, 'Tes Otomatis' tidak berlaku untuknya dan membaca bagian 'Ikatan yang Cukup'. Nyonya Sunseeker memiliki empat ikatan, atau koneksi seperti itu:
- Menghabiskan lebih dari 90 hari di Inggris Raya dalam dua tahun pajak sebelumnya;
- Akan memiliki akomodasi yang tersedia di Inggris;
- Memiliki pasangan wajib pajak Inggris dan akan terus melakukannya;
- Akan bekerja di Inggris selama lebih dari 40 hari di bawah definisi tes.
Apa Dampak Pajaknya?
Karena dia memiliki empat ikatan, Nyonya Sunseeker akan menjadi wajib pajak di Inggris, setidaknya untuk dua tahun pertama setelah dia pergi, dengan menghabiskan hanya 16 hari per tahun di Inggris, jauh lebih rendah dari 90 hari yang dia perkirakan.
Lain kali dia menerima dividen yang besar, dia akan tetap dianggap sebagai penduduk pajak Inggris dan akan menderita pajak penghasilan Inggris. Lebih buruk lagi, jika dia tidak membayar pajak ini tepat waktu, dia akan menerima denda keterlambatan pembayaran, yang kemungkinan besar karena dia tidak lagi percaya bahwa dia adalah wajib pajak Inggris dan dia dapat bertanggung jawab atas hukuman berdasarkan 'aset lepas pantai' aturan juga.
Masalahnya akan menjadi lebih rumit jika Nyonya Sunseeker menjual sahamnya dalam bisnis keluarga di Dubai untuk keuntungan besar, sementara dia yakin dia bukan penduduk Inggris.
Pertimbangan lainnya
Harap diperhatikan untuk kelengkapan, bahwa 'peraturan tahun terpisah' Inggris tidak dipertimbangkan, demikian pula implikasi pajak dari Nyonya Sunseeker yang terus menerima gaji untuk pekerjaan yang dia lakukan saat berada di Inggris. Dixcart, tentu saja akan menyarankan ini, jika relevan. Bahama tidak memiliki perjanjian pajak berganda dengan Inggris, dan oleh karena itu tidak ada klausul pemutus ikatan untuk dipertimbangkan dalam skenario ini juga.
Jadi, Apa yang Bisa Dilakukan Nyonya Sunseeker?
Bisakah Anda percaya, penerbangannya masih tertunda!
Nyonya Sunseeker mengangkat teleponnya dan menelepon Tuan Sunseeker. Meskipun dia mencintai pekerjaannya, dia sekarang mengerti bahwa akan ada biaya pajak yang tinggi jika istrinya tidak keluar dari kediaman pajak Inggris dengan benar. Dia mengemasi barang-barangnya dan pergi ke bandara. Saat dalam perjalanan, dia menelepon majikannya dan mengundurkan diri, dan kemudian memanggil agen real estat untuk mendaftarkan rumah untuk segera disewa.
Akibat dari dua tindakan di atas, adalah mengurangi jumlah ikatan dengan Inggris yang dimiliki Nyonya Sunseeker, dari empat menjadi dua:
- 90 hari dalam dua tahun pajak sebelumnya; dan
- Dasi kerja (dengan asumsi dia masih bekerja, ketika kembali ke Inggris).
Sekarang dia dapat menghabiskan hingga 90 hari di Inggris per tahun dan kehilangan status tinggal pajak Inggrisnya.
Sangat beruntung!
Sementara semua orang di penerbangan mengutuk penundaan itu, Nyonya Sunseeker beruntung. Namun, seandainya Tuan dan Nyonya Sunseeker mulai membuat rencana lebih awal daripada di ruang tunggu keberangkatan bandara, akan ada lebih banyak pilihan untuk dipertimbangkan seputar situasi pekerjaan dan status rumah mereka, dan mereka mungkin menghindari keharusan mengambil langkah ekstrem seperti itu.
Bagaimana Dixcart Dapat Membantu?
Tim pengacara, akuntan, imigrasi dan pajak Dixcart akan membantu Bapak dan Ibu Sunseeker dengan:
- Perencanaan pajak sebelum keberangkatan;
- Perencanaan pajak yang sedang berlangsung, untuk memastikan bahwa tempat tinggal pajak Inggris tidak diperoleh lagi secara tidak sengaja di masa depan;
- Nasihat hukum ketenagakerjaan untuk kedua individu sehubungan dengan kontrak kerja mereka yang sedang berlangsung, jika mereka ingin terus bekerja, serta nasihat pajak Inggris terkait pendapatan yang diperoleh;
- Permohonan Cuti Tidak Terbatas untuk Tetap sebelum mereka meninggalkan Inggris, sehingga mereka dapat yakin bahwa mereka dapat kembali di masa mendatang.
Informasi Tambahan
Jika Anda memerlukan informasi tambahan tentang topik ini, silakan hubungi penasihat Dixcart Anda yang biasa atau berbicaralah dengan Paul Webb atau Peter Robertson di kantor Inggris: saran.uk@dixcart.com.
Dixcart UK, adalah gabungan perusahaan akuntansi, hukum, pajak dan imigrasi. Kami berada di posisi yang tepat untuk menyediakan layanan ini kepada grup dan keluarga internasional dengan anggota di Inggris. Keahlian gabungan yang kami berikan dari satu gedung, berarti kami bekerja secara efisien dan mengoordinasikan berbagai penasihat profesional, yang merupakan kunci bagi keluarga dan bisnis dengan aktivitas lintas batas.
Dengan bekerja sebagai satu tim profesional, informasi yang kami peroleh dari memberikan layanan, dapat dibagikan secara tepat dengan anggota tim lainnya, sehingga Anda tidak perlu melakukan percakapan yang sama dua kali! Kami secara ideal ditempatkan untuk membantu dalam situasi seperti yang dijelaskan dalam studi kasus di atas. Kami dapat memberikan layanan profesional yang hemat biaya untuk perusahaan dan individu dan juga menawarkan keahlian internal untuk memberikan bantuan dengan masalah hukum dan pajak yang lebih kompleks.
