Kantor Keluarga: Langkah, Tahapan dan Struktur – Perusahaan Perwalian Swasta dan Yayasan Swasta Guernsey
Ada berbagai struktur dan pengaturan yang tersedia bagi Individu dan keluarga mereka baik untuk perencanaan warisan dan suksesi serta untuk melindungi aset mereka dari ketidakpastian dan ketidakstabilan.
Keluarga modern semakin mobile dan anggota keluarga biasanya pindah ke negara baru untuk belajar, bekerja, mendirikan usaha, atau menetap. Ketika keluarga-keluarga menjadi lebih beragam secara geografis, kompleksitas pengelolaan harta warisan dan aset keluarga serta urusan lintas batas, suksesi dan perencanaan harta warisan, semakin meningkat.
Langkah, Tahap dan Struktur
Banyak keluarga mempunyai urusan yang rumit namun jumlahnya tidak cukup untuk menjamin pendirian kantor khusus keluarga tunggal. Bagi keluarga-keluarga ini terdapat berbagai alternatif yang dapat digunakan untuk melakukan transisi dalam keluarga.
Dukungan fidusia yang dikumpulkan dan ditingkatkan
Keluarga tersebut dapat mempertimbangkan untuk mengalihkan administrasi entitas induknya kepada pemegang fidusia berlisensi profesional yang sudah memiliki hubungan dengan keluarga tersebut atau yang telah direkomendasikan oleh penasihat tepercaya.
Struktur ini dapat berbentuk Discretionary Trust atau Foundation. Wali Amanat atau Dewan Yayasan kemudian dapat ditugaskan untuk membantu peralihan urusan keluarga menjadi posisi kantor keluarga yang berdiri sendiri, dengan memanfaatkan pengetahuan, pengalaman dan sumber daya yang ada berupa staf serta kebijakan dan prosedur yang berkualifikasi. Pada tahap ini efisiensi tercipta dalam pengelolaan dan administrasi struktur di bawah satu penyedia, hubungan keluarga/penasihat diperkuat, dan sering kali terjadi penghematan biaya tambahan.
Perusahaan Perwalian Swasta (PTC)
Selama bertahun-tahun PTC telah menjadi sarana pilihan untuk mengelola aset keluarga kaya dan banyak varian yang muncul di berbagai pusat keuangan yang mengkhususkan diri dalam menyediakan aset tersebut dan yang undang-undang serta peraturannya secara khusus disesuaikan dengan pengelolaan kekayaan swasta.
Salah satu daya tarik utama PTC adalah keputusan-keputusan tersebut, yang berkaitan dengan perwalian dan aset yang mendasarinya, dibuat oleh direktur yang dipilih dengan cermat oleh keluarga atau bahkan mungkin merupakan anggota keluarga.
Ada beberapa varian PTC, yang dapat dibatasi oleh saham atau jaminan atau bahkan dengan kelas saham yang terpisah untuk tujuan pemungutan suara. Pertimbangan untuk tingkat kontrol yang diberikan atas PTC perlu dipertimbangkan dengan hati-hati karena terlalu banyak kontrol dapat menyebabkan implikasi pajak. Solusi paling umum untuk masalah kontrol adalah menahan saham di PTC melalui perwalian tujuan (lihat diagram), yang menciptakan lapisan kepemilikan dan administrasi tambahan.
Sementara PTC tetap menjadi solusi spesialis yang populer, Guernsey juga dapat menawarkan struktur yang lebih sederhana melalui Private Trust Foundation (PTF).
Yayasan Perwalian Swasta (PTF)
PTF menghilangkan kebutuhan akan lapisan kepemilikan di atas PTC dan dapat menyederhanakan struktur dan karenanya administrasi dan biaya (lihat diagram). PTF didirikan berdasarkan Yayasan (Guernsey) Hukum 2012 ("Hukum") dengan satu-satunya tujuan bertindak sebagai wali amanat untuk kepentingan individu atau keluarga.
Undang-undang menjelaskan bahwa Yayasan Guernsey, setelah didirikan, memiliki kepribadian hukumnya sendiri, independen dari pendirinya dan pejabat yayasan mana pun.
Diagram: Struktur Perusahaan Perwalian Swasta Klasik dan Solusi Alternatif Guernsey Foundation
PTF Guernsey akan dijalankan dan dikelola dengan cara yang mirip dengan PTC dengan keterlibatan fidusia berlisensi profesional, tetapi dengan keuntungan yang signifikan, sebagai kendaraan yatim piatu, tidak memiliki pemilik atau pengontrol lain.
Selain itu, anggota keluarga atau penasihat tepercaya lainnya dapat ditunjuk ke dewan PTF, yang bertanggung jawab untuk bertindak sebagai wali amanat keluarga yang mendasarinya.
Managed Services
Tahap kedua dari belakang, dalam perjalanan menuju pendirian kantor keluarga mandiri yang secara langsung mempekerjakan staf berpengalaman di yurisdiksi pilihan, adalah dukungan terkelola dari penyedia fidusia.
Dukungan ini dapat mencakup ruang kantor berlayanan khusus seperti Dixcart Business Center di St Peter Port, Guernsey bersama dengan fasilitas bisnis, dukungan fidusia, akuntansi dan hukum, dengan tujuan agar penyedia fidusia membantu menumbuhkan dan mengembangkan posisi menjadi keluarga mandiri kantor beroperasi secara independen.
Informasi Tambahan
Untuk informasi lebih lanjut mengenai struktur kekayaan swasta dan pengelolaannya, silakan hubungi John Nelson, Managing Director, Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: john.nelson@dixcart.com
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Lisensi Fidusia Penuh yang diberikan oleh Guernsey Financial Services Commission. Nomor perusahaan terdaftar Guernsey: 6512.
