Dasar-dasar Isle of Man Trust: Tiga Kepastian

Perwalian memberikan pengaturan hukum untuk pemisahan hak milik yang sah dan adil atas aset tertentu. Namun, agar suatu Perwalian menjadi sah, Perwalian itu harus dibentuk dengan benar.

Di antara persyaratan konstitusi lainnya, ketiga kepastian tersebut harus ada sejak awal. Doktrin tiga kepastian merupakan prinsip dasar dalam Hukum Perwalian dan memastikan bahwa Perwalian ada berdasarkan hukum, dapat dilaksanakan dan dapat dilaksanakan. Sederhananya, Trust tidak bisa ada tanpa ketiga kepastian tersebut.

Dalam artikel singkat ini, kita akan melihat doktrin tiga kepastian, mengapa hal tersebut penting dan apa yang dapat terjadi jika Trust tidak dibangun dengan benar:

1. Kepastian Niat
2. Kepastian Materi Pokok
3. Kepastian Objek
4. Masalah dengan Ketidakpastian
5. Bagaimana Dixcart dapat Membantu

1. Kepastian Niat

Kepastian niat memerlukan bukti yang jelas bahwa pemukim bermaksud untuk mendirikan suatu Perwalian, yaitu membebankan atau memikul kewajiban yang merupakan ciri khas suatu Perwalian, misalnya kewajiban untuk memiliki properti atau menggunakannya untuk kepentingan Penerima Manfaat.

Pengadilan mengambil pendekatan obyektif untuk menentukan kepastian niat. Pemukim harus menunjukkan niat yang tegas untuk memaksakan tugas yang dapat dilaksanakan pada Wali Amanat melalui perilaku dan kata-kata mereka (lisan atau tertulis).

Dalam konteks Perwalian Ekspres, Pengadilan akan menentukan maksudnya dengan mengidentifikasi arti kata-kata yang digunakan dalam ketentuan Instrumen Perwalian (misalnya Akta Perwalian atau Surat Wasiat). Instrumen ini juga akan menjelaskan sifat hubungan dan transaksi, termasuk hak dan kewajiban substantif yang ditimbulkannya. Pemisahan Properti Perwalian juga menunjukkan niat, misalnya pembuatan rekening bank untuk tujuan tertentu atau mengalokasikan aset untuk Penerima Manfaat tertentu. Dalam pengertian ini, niat ditentukan sesuai dengan pepatah 'substansi di atas bentuk', yang berarti bahwa jika ia memiliki ciri-ciri suatu Perwalian, maka ia adalah Perwalian, meskipun ada label dan sebagainya yang dikaitkan dengan pengaturan tersebut.

Kepastian niat adalah dasar dari keseluruhan pengaturan Perwalian, dan bahkan ketika ada perselisihan mengenai beberapa masalah yang berkaitan dengan subjek atau objek, Pengadilan biasanya memeriksa apakah ada prasyarat niat untuk mendirikan Perwalian. Bagaimanapun, Trust membebankan kewajiban; tidak mungkin seseorang bermaksud membebankan suatu kewajiban jika kewajiban itu begitu samar-samar sehingga Wali Amanat yang diberi tugas untuk memenuhinya tidak dapat mengetahui secara pasti apa yang diminta darinya.

Tanpa niat yang jelas, suatu Trust yang diakui bisa gagal dan dianggap hanya sekedar hadiah atau kewajiban moral yang tidak mengikat. Misalnya, jika aset dihibahkan ke dalam Perwalian, namun Pemukim tetap memegang kendali atas Properti Perwalian, aset tersebut mungkin gagal untuk tetap dianggap sebagai bagian dari Harta Pemukim dan oleh karena itu didistribusikan sesuai dengan wasiat atau aturan wasiat mereka.

Dalam hal Perwalian Ekspres, keberadaan instrumen seperti Akta Perwalian merupakan bukti adanya niat untuk mendirikan Perwalian. Dimana Wali Amanat Profesional terlibat, penyusunannya harus memberikan kepastian kepada Pemukim.

2. Kepastian Materi Pokok

Kepastian materi pelajaran terdiri dari dua unsur berbeda:

1. Properti Kepercayaan: Properti Perwalian harus dapat diidentifikasi.
2. Hak Menguntungkan: Kepentingan Penerima Manfaat dalam Properti Perwalian tersebut harus dapat dipastikan.

Perwalian dicirikan oleh dua ciri utama, kewajiban dan hak atas properti.

Kewajiban untuk menahan Properti Perwalian bagi Penerima Manfaat atau menggunakannya untuk keuntungan mereka tidak ada artinya jika Properti Perwalian yang terkait dengan kewajiban tersebut tidak dapat diidentifikasi. Demikian pula, Penerima Manfaat tidak dapat menyatakan kepentingannya yang adil dalam Properti Perwalian jika properti tersebut tidak dapat diidentifikasi.

Umumnya isu-isu seperti itu timbul dari deskripsi Properti Perwalian, khususnya jika isu-isu tersebut merupakan bagian dari massa yang lebih besar. Misalnya, jika Settlor mendeklarasikan Trust atas 5 dari 10 berlian mereka, jika berlian tertentu tidak diidentifikasi atau diperuntukkan, Wali Amanat tidak akan dapat mengidentifikasi yang mana dari 10 berlian yang mereka simpan di Trust dan Penerima Manfaat tidak dapat mengidentifikasi yang mana. mereka memegang hak untuk itu. Dalam contoh ini, berlian mungkin memiliki nilai yang berbeda (misalnya potongan, kejernihan, berat, dll.), namun tidak identik. Trust ini mungkin gagal karena kurangnya kepastian materi pelajaran.  

Jika Properti Perwalian atau kepentingan Penerima Manfaat tidak pasti, Perwalian dapat gagal. Ketidakpastian dalam materi pelajaran dapat mengakibatkan properti Perwalian yang diklaim dikembalikan ke Harta milik Settlor dan oleh karena itu akan didistribusikan sesuai dengan wasiat atau aturan wasiat mereka.

Dalam kasus Perwalian Ekspres, umumnya Properti Perwalian dialihkan kepada Wali Amanat ketika Perwalian tersebut secara resmi dibentuk, dan semua kepentingan digambarkan dalam Akta Perwalian yang dirancang dengan baik. Hal ini memastikan bahwa Wali Amanat mengetahui aset apa yang mereka kelola dan kepada siapa mereka berutang kewajiban fidusia.

3. Kepastian Objek

Kepastian objek memastikan bahwa Penerima Perwalian teridentifikasi dengan jelas, atau Perwalian harus menyediakan mekanisme yang jelas untuk identifikasi mereka. Biasanya, objek dari suatu Perwalian adalah orang-orang, meskipun dalam kasus Perwalian Tujuan Isle of Man, objeknya adalah tujuan yang diizinkan dari Perwalian tersebut. Objek dari suatu Perwalian harus dipastikan agar Perwalian tersebut dapat diatur dan dilaksanakan oleh Pengadilan jika diperlukan.

Uji hukum atas kepastian obyek berbeda-beda tergantung pada sifat Perwalian yang bersangkutan. Misalnya, tingkat kepastian yang lebih tinggi diperlukan untuk mengidentifikasi objek dari Perwalian Tetap jika dibandingkan dengan Perwalian Diskresioner, karena objeknya pasti.

Tes yang kurang ketat untuk menentukan objek yang diterapkan Amanah Diskresi hanya memerlukan kepastian konseptual, yang mengharuskan kelas objek didefinisikan dengan jelas, namun tidak harus berupa daftar tertentu – dalam keadaan seperti ini penggugat kemungkinan besar harus membuktikan bahwa objek tersebut termasuk dalam kelas Penerima Manfaat yang ditentukan. Standar yang berbeda ini berasal dari fakta bahwa kekuasaan fidusia Wali Amanat memungkinkan mereka untuk menentukan objek mana yang mendapat manfaat berdasarkan Perwalian. Objek-objek di bawah Perwalian Diskresi tidak mempunyai kepentingan yang adil sampai kebijaksanaan Wali Amanat dilaksanakan untuk kepentingan mereka. Standar yang sama juga diterapkan jika kuasa penunjukan diberikan berdasarkan perjanjian, karena pelaksanaan kekuasaan tersebut oleh Wali Amanat bersifat diskresi.

Kepastian obyek menjamin bahwa Wali Amanat dapat melaksanakan tugasnya secara efektif dan bahwa Wali Amanat dapat dilaksanakan oleh atau atas nama Penerima Manfaat. Tanpa Penerima Manfaat yang teridentifikasi dengan jelas, hal ini juga dapat menimbulkan kesulitan operasional, misalnya pembayaran yang tidak tepat mungkin lebih mungkin terjadi karena Wali Amanat tidak menyadari bahwa mereka melakukan pembayaran kepada orang yang salah atau karena objek sebenarnya tidak dapat membuktikan bahwa mereka mempunyai kedudukan untuk menegakkan hak tersebut. Percayai dan cegah pembayaran yang salah. Pada akhirnya, tanpa objek yang jelas, Trust dapat dianggap batal karena ketidakpastian.

4. Masalah Ketidakpastian

Jika salah satu dari ketiga kepastian tersebut tidak ada, Perwalian dapat dianggap batal, sehingga berpotensi menimbulkan sejumlah masalah, yang dapat mencakup:

• Kegagalan Kepercayaan: Sederhananya, Perwalian mungkin tidak ada, artinya tidak ada hubungan Perwalian yang sah yang tercipta. Oleh karena itu, harta benda tersebut tidak dialihkan kepada Perwalian dan Wali Amanat tidak mempunyai hak milik sah atau memperoleh wewenang atau tanggung jawab untuk mengelolanya.
• Pembalikan Properti: Jika Perwalian tidak didirikan dengan benar, properti yang dimaksudkan untuk dialihkan ke Perwalian dapat dikembalikan ke Harta milik Settlor, misalnya properti tersebut dapat berpindah sesuai dengan wasiat Settlor atau hukum wasiat.
• Konsekuensi Hukum dan Pajak: Mungkin terdapat implikasi hukum dan pajak bagi Settlor dan Penerima Manfaat yang dituju, misalnya kewajiban pajak yang tidak diinginkan atau perlunya Surat Pengesahan.
• Hak Penerima Manfaat: Penerima Manfaat yang dituju mungkin tidak memiliki hak apa pun yang dapat dipaksakan atas properti atau manfaat berdasarkan Perwalian, karena Perwalian itu sendiri tidak ada secara hukum.

The penunjukan Wali Amanat Profesional memberikan jaminan bahwa ketiga kepastian itu ada ketika Perwalian dibentuk dan semua formalitas lainnya dipenuhi.

5. Bagaimana Dixcart dapat Membantu

Dixcart memiliki pengalaman luas dengan semua entitas luar negeri dan dapat membantu pengaturan dan administrasi berkelanjutan dari perencanaan klien pribadi dan penataan perusahaan Anda. Hal ini mencakup semua bentuk Perwalian dan setiap Kendaraan Bertujuan Khusus atau entitas korporat yang mendasarinya.

Selama 50 tahun terakhir, kami telah mengembangkan hubungan kerja yang kuat dengan beberapa penasihat terkemuka dunia. Jika Anda belum menyewa penasihat profesional, kami dapat memfasilitasi perkenalan jika diperlukan.

PERHATIKAN: Informasi ini diberikan sebagai panduan mulai Juni 2024 dan tidak boleh dianggap sebagai nasihat. Jika Anda mempertimbangkan pendirian suatu entitas, Anda harus selalu mencari nasihat profesional sebelum bertindak.

Hubungi Kami

Jika Anda ingin mendiskusikan layanan Wali Amanat Profesional, atau bagaimana Dixcart Isle of Man dapat membantu Anda dengan Perencanaan Warisan atau Suksesi, jangan ragu untuk menghubungi Paul Harvey di Dixcart: saran.iom@dixcart.com

Dixcart Management (IOM) Limited Dilisensikan oleh Otoritas Jasa Keuangan Isle of Man

Kembali ke Daftar