Solusi Kepercayaan Lepas Pantai untuk Kepindahan HNWI ke Inggris
Mereformasi rezim perpajakan Non-Domisili Inggris adalah tujuan yang terkandung dalam platform kebijakan Partai Buruh. Pemerintahan Partai Buruh yang akan datang sangat mungkin terjadi pada Pemilihan Umum berikutnya, yang akan diadakan selambat-lambatnya pada tanggal 28 Januari 2025, namun diperkirakan akan diadakan pada tahun 2024.
Partai Buruh secara teratur membahas niat untuk menghapuskan rezim Non-Domisili yang ada saat ini dan mendukung skema modernisasi bagi orang-orang yang benar-benar tinggal di Inggris untuk jangka waktu singkat.
Jadi, apa yang perlu diwaspadai oleh High-Net-Worth-Individuals (“HNWI”) yang datang ke Inggris, dan peluang penataan apa yang saat ini terbuka bagi mereka?
Dalam artikel ini, kita melihat sekilas bagaimana Offshore Trusts dapat dimanfaatkan untuk melindungi dan mengembangkan kekayaan HNWI non-Inggris yang datang ke Inggris untuk tinggal dan bekerja. Kami akan mempertimbangkan:
- Gambaran Umum Rezim Non-Domisili
- Apa itu Perwalian Lepas Pantai?
- Solusi Perwalian Lepas Pantai untuk Individu Non-Domisili
- Bagaimana Dixcart dapat Mendukung Perencanaan Perwalian Lepas Pantai?
1. Gambaran Umum Rezim Non-Domisili Inggris
Domisili adalah konsep dasar Common Law yang diakui di negara-negara seperti Australia, Kanada, India, AS, dan Inggris. Domisili lebih dari sekadar kewarganegaraan, tempat tinggal, atau etnis, dan didefinisikan sebagai tempat seseorang dianggap mempunyai tempat tinggal tetap atau memiliki hubungan yang kuat dengannya.
Seseorang hanya dapat memiliki satu Domisili dalam satu waktu, hal ini memiliki relevansi dalam menentukan hukum teritorial yang berlaku untuk berbagai hal seperti yang berkaitan dengan bidang perpajakan, misalnya, Pajak Warisan Inggris.
Domisili Inggris dikenakan pajak Inggris atas aset, pendapatan, dan keuntungan modal mereka di seluruh dunia berdasarkan Arising Basis; sistem perpajakan yang ditemukan di banyak negara lain. Di Inggris, seseorang dapat memperoleh Domisili Inggris melalui lima cara, namun tiga cara yang paling umum adalah:
Individu Non-Domisili yang pindah ke Inggris akan tetap Non-Domisili selama mereka belum memperoleh Domisili Pilihan atau menjadi Domisili yang Dianggap.
Meskipun individu tersebut tetap Tidak Berdomisili, tidak ada paparan terhadap Pajak Warisan Inggris (“IHT”) atas aset situs non-Inggris. Selanjutnya, mereka yang mempunyai status perpajakan Non-Domisili dapat memilih untuk dikenakan pajak berdasarkan Basis Pengiriman Uang (Remittance Basis), yang dapat memberikan efisiensi perpajakan tergantung pada keadaan individu dan sesuai dengan nasihat perpajakan profesional yang diterima.
Dengan demikian, orang-orang yang tidak berdomisili tersebut memiliki kesempatan untuk memanfaatkan yurisdiksi netral pajak yang dihormati, seperti Pulau Man, untuk menyusun urusan mereka di luar Inggris dengan cara yang efisien dan mengoptimalkan potensi keuntungan apa pun.
Seperti disebutkan sebelumnya, rezim Non-Domisili saat ini kemungkinan besar akan mengalami reformasi dalam jangka menengah dan panjang. Namun, untuk saat ini, opsi penataan yang telah dicoba dan diuji tersedia untuk digunakan oleh Orang Non-Domisili dan mungkin relevan dalam sistem yang diperpendek atau direvisi di masa mendatang.
Andalan perencanaan pra-kedatangan untuk HNWI Non-Domisili adalah Offshore Trust.
2. Apa itu Perwalian Lepas Pantai?
Perwalian adalah perjanjian fidusia di mana seseorang (“Penyelesai”) mengalihkan kepemilikan properti/aset yang sah, namun tidak menguntungkan atau adil kepada seseorang atau beberapa orang (“Wali Amanat”) untuk dimiliki demi kepentingan penerima manfaat yang mereka pilih atau sekelompok penerima manfaat (“Penerima Manfaat”).
Istilah Offshore Trust mengacu pada Trust yang diselesaikan dan dikelola di yurisdiksi terpisah dari negara asal Settlor. Dalam kasus Perwalian Luar Negeri untuk individu Non-Domisili Inggris, hal ini melibatkan penyelesaian Perwalian yurisdiksi non-Inggris dan penunjukan Wali Amanat non-Inggris. Hal ini membuat Trust tunduk pada rezim legislatif, peraturan dan/atau perpajakan asing, yang biasanya memberikan efisiensi kepada Settlor dan Penerima Manfaat Trust.
Anda dapat baca lebih lanjut tentang Offshore Trusts di sini.
Wali Amanat, seringkali profesional, memiliki dan mengelola aset Perwalian sesuai dengan keinginan Pemukim dan biasanya untuk tujuan tertentu seperti pelestarian kekayaan keluarga, perlindungan aset, atau optimalisasi pajak. Akta Perwalian merinci pengaturan dan para pihak, yang bertindak sebagai dokumen konstitusional Perwalian.
Anda dapat baca lebih lanjut tentang memilih Wali Amanat Profesional Anda di sini.
Yang penting, Perwalian bukanlah badan hukum, artinya perwalian tidak memiliki tanggung jawab terbatas atau badan hukum terpisah seperti perusahaan atau korporasi. Misalnya, Wali Amanatlah, dan bukan Wali Amanat, yang dapat menuntut atau digugat, mengadakan kontrak dengan pihak ketiga dan/atau mengajukan tuntutan.
3. Solusi Perwalian Lepas Pantai untuk Individu Non-Domisili
Menurut para profesional perpajakan yang berkualifikasi, sering kali disarankan bagi individu dengan Kekayaan Bersih Tinggi dan Non-Domisili untuk menunda Residensi pajak mereka di Inggris agar perencanaan kekayaan yang tepat dapat diterapkan. Idealnya, ini berarti bahwa perencanaan sebelum kedatangan harus dilakukan sebelum dimulainya tahun pajak pertama Kediaman Inggris.
Konsep Modal Bersih sangat penting sehubungan dengan perencanaan sebelum kedatangan individu Non-Domisili. Modal Bersih antara lain menggambarkan pendapatan dan keuntungan yang diterima oleh penduduk non-Inggris yang dapat dikirimkan ke domisili pasca pajak di Inggris tanpa biaya pajak. Setelah Domisili asing menjadi Penduduk Inggris, pendapatan dan keuntungan luar negeri yang timbul tidak dianggap sebagai Modal Bersih dan dapat dikenakan pajak atas pengiriman uang ke Inggris.
Dalam praktiknya, individu memiliki sejumlah opsi yang terbuka bagi mereka mengenai perlindungan dan investasi aset non-Inggris, salah satu opsi paling fleksibel yang kami bantu secara rutin untuk klien adalah pembentukan Trust yang Dilindungi, yang dapat memainkan peran integral. berperan dalam perencanaan sebelum kedatangan dan bagi mereka yang mendekati status domisili.
Perwalian yang Dilindungi
Diperkenalkan pada tahun 2017, Perwalian yang Dilindungi adalah Perwalian yang diselesaikan oleh orang pribadi yang Tidak Berdomisili sebelum menjadi Wajib Pajak di negara baru. Tujuan utama dari Trust tersebut adalah untuk melindungi aset Domisili asing di luar negeri dari rezim pajak di negara baru tempat tinggal pajak mereka.
Struktur ini biasanya melibatkan penggabungan Perusahaan Induk atau Perusahaan Investasi untuk melakukan pengelolaan aktif atas aset yang diselesaikan tersebut.
Biasanya Perwalian dilunasi dengan sejumlah uang tunai pada awalnya, dan sisa Modal Bersih dipinjamkan kepada Wali Amanat oleh individu yang Tidak Berdomisili. Dengan demikian memungkinkan Dana Perwalian untuk diinvestasikan pada aset situs non-Inggris dan Domisili asing untuk menerima pembayaran kembali pinjaman Modal Bersih tanpa biaya pajak atas pengiriman uang. Hal ini juga berlaku untuk setiap pertumbuhan atau pendapatan yang diperoleh dari aset-aset ini, yang juga dianggap sebagai Modal Bersih.
Lebih lanjut, dengan ketentuan bahwa sumber pendapatan di Inggris dihindari, pendapatan dan keuntungan dalam Protected Trust dapat digabungkan tanpa pajak, sementara Trust berada di bawah Rezim Penyelesaian yang Dilindungi. Pada prinsipnya, hal ini akan terus berlanjut selama Pemukim tetap Tidak Berdomisili, dan Dana Perwalian tidak tercemar.
Jika Anda ingin mengetahui lebih lanjut tentang sifat dan cakupan Trust, serta kendala umum, kami telah membuat serangkaian catatan bermanfaat tentang Isle of Man Trusts untuk referensi Anda:
- Perwalian Lepas Pantai: Sebuah Pengantar (1 dari 3)
- Perwalian Lepas Pantai: Jenis dan Penggunaan (2 dari 3)
- Perwalian Lepas Pantai: Kesalahpahaman, Jebakan, dan Solusi (3 dari 3)
4. Bagaimana Dixcart dapat Mendukung Perencanaan Perwalian Lepas Pantai
Grup Dixcart telah melayani klien internasional selama lebih dari 50 tahun dan Grup dengan bangga tetap menjadi milik pribadi oleh keluarga yang sama. Kantor kami di Pulau Man telah beroperasi selama lebih dari 30 tahun, mencerminkan keahlian dan pengalaman kami sebagai Wali Amanat dan Penyedia Layanan Korporat profesional.
Isle of Man adalah yurisdiksi yang masuk dalam daftar putih OECD dan memiliki rekam jejak yang panjang dalam layanan fidusia dan profesional. Pulau ini merupakan pusat keunggulan untuk penataan Klien Swasta dan sangat cocok untuk mendirikan Perwalian Terlindungi bagi orang-orang yang berpindah antar yurisdiksi, termasuk pindah ke Inggris.
Di Dixcart Isle of Man, kami berspesialisasi dalam layanan untuk HNWI yang ingin mendirikan Perwalian. Pendekatan kami terhadap bisnis berfokus pada menjaga hubungan klien jangka panjang dan berkualitas tinggi, memprioritaskan layanan yang dipesan lebih dahulu dibandingkan jumlah klien yang kami miliki.
Tim Isle of Man kami terdiri dari para profesional Trust yang berkualifikasi dan staf senior yang berpengalaman, yang sadar akan pajak dan selalu siap menawarkan dukungan komprehensif dalam melaksanakan perencanaan Trust Anda di setiap tahap.
Hubungi Kami
Jika Anda ingin mendiskusikan bagaimana kantor Isle of Man kami dapat mendukung perencanaan Trust dan Perusahaan Anda, silakan hubungi Paul Harvey atau Glenn Blevins melalui: saran.iom@dixcart.com
Dixcart Management (IOM) Limited Dilisensikan oleh Otoritas Jasa Keuangan Isle of Man
