Pentingnya Memiliki Kemauan – Pertanyaan Kunci untuk Dipertimbangkan

Ketika keluarga menjadi semakin internasional, pentingnya memiliki surat wasiat semakin meningkat. Dengan anggota keluarga yang berada di negara yang berbeda, sangat penting bahwa surat wasiat yang sesuai dirancang dan, selanjutnya, ditinjau dan diubah secara teratur untuk mencerminkan setiap variasi dalam keadaan. Seringkali yurisdiksi tempat aset berada dan/atau tempat tinggal anggota keluarga dapat berubah.

1. Apakah wasiat hanya berlaku untuk orang kaya?

Ini adalah kesalahpahaman umum. Anda tidak harus menjadi kaya untuk memiliki keinginan. Setiap orang yang berusia di atas 18 tahun harus memiliki surat wasiat.

Jika Anda menyusun neraca pribadi dan memperhitungkan nilai properti, bisnis, dan investasi Anda saat ini, Anda mungkin akan terkejut dengan seberapa banyak yang harus Anda buang.

Seringkali, aset "tersembunyi" yang terlupakan termasuk hak kekayaan intelektual, hak pensiun, polis asuransi, dan semua data elektronik Anda, yang seharusnya menjadi bagian dari perencanaan warisan Anda (aset ini mungkin tidak harus menjadi bagian dari warisan Anda untuk tujuan penulisan wasiat).

Jangan lupa untuk memperhitungkan aset yang mungkin Anda warisi di masa depan, serta distribusi modal dari perwalian. Jika Anda memiliki banyak aset dan banyak ahli waris, Anda memiliki aset di lebih dari satu negara, atau Anda ingin mewariskan barang tertentu kepada orang tertentu atau untuk badan amal pilihan Anda, maka Anda harus membuat surat wasiat.

2. Seorang individu sudah memiliki kemauan. Mengapa mereka harus membuat yang baru?

Surat wasiat Anda harus dibuat khusus agar sesuai dengan keadaan dan keinginan pribadi dan keuangan Anda saat ini.

Jika Anda sudah memiliki surat wasiat, Anda harus meninjaunya secara teratur (setidaknya setiap tahun), karena mengejutkan betapa cepatnya surat wasiat menjadi usang. Posisi keuangan Anda hampir pasti akan berubah dan kelahiran, pernikahan, perceraian atau kematian dalam keluarga, atau pindah ke negara lain, semuanya dapat berdampak pada validitas dan kemanjuran surat wasiat Anda. Undang-undang perpajakan, status domisili pajak, dan masalah hukum dan keuangan lainnya sering berubah dan masing-masing dapat memiliki dampak signifikan pada legitimasi surat wasiat Anda.

3. Jika seseorang tidak memiliki wasiat, apakah hartanya secara otomatis masuk ke pasangan/pasangan sipil dan anak-anaknya dalam semacam formula yang setara?

Gagal membuat surat wasiat, atau memiliki surat wasiat yang dinyatakan tidak sah pada saat kematian Anda, berarti Anda meninggal dunia dengan wasiat dan ini mungkin akan berakibat sebagai berikut:

• Hukum yang berlaku biasanya memberikan formula yang tetap, sewenang-wenang dan berpotensi tidak praktis untuk pembagian harta warisan Anda, yang mungkin tidak sesuai dengan keinginan Anda yang sebenarnya.
• Kerabat jauh atau bahkan negara dapat mengambil manfaat dari warisan Anda dan pasangan/pasangan sipil Anda mungkin tidak menerima bagian penuh dari warisan mereka.
• Ahli waris Anda mungkin akan menghadapi pertempuran hukum atau harus berbagi aset yang tidak dapat dibagi atau tidak likuid dengan kerabat sedarah Anda.
• Seorang pelaksana/administrator/wali yang tidak Anda kenal atau keluarga Anda dapat ditunjuk. Pelaksana dan wali 'pihak ketiga' biasanya membebankan biaya profesional maksimum yang diizinkan dan tidak mungkin menangani realisasi aset dan administrasi harta Anda dengan cara yang simpatik.
• Mungkin tidak ada wali pilihan Anda untuk anak-anak kecil Anda, yang dapat memiliki efek merugikan yang sangat besar pada mereka.
• Rekening bank dapat 'dibekukan' untuk jangka waktu yang lama, yang mengakibatkan masalah arus kas dan berpotensi menyebabkan kreditur mengambil pendekatan yang lebih tegas dan agresif sehubungan dengan pembayaran klaim.
• Rekening bank bisnis dapat 'dibekukan' jika uang yang terutang oleh almarhum dibayarkan kepada pihak ketiga dan tidak dapat dilunasi tepat waktu oleh perkebunan, meninggalkan bisnis dalam posisi rentan.
• Sebelum pelaksana ditunjuk atau jika wasiat ditentang, aset berada dalam risiko dan polis asuransi mungkin tidak dapat diklaim, bahkan jika aset tersebut berada di luar warisan.
• Intestasi, kasus pengadilan, atau tantangan lain terhadap surat wasiat umumnya dapat mengakibatkan rasa malu, stres dan komplikasi bagi keluarga Anda, dan kekacauan keuangan yang harus diselesaikan, dan dengan sedikit waktu untuk menyelesaikannya, ini hanya memperburuk masalah.
• Biaya penutupan properti Anda akan meningkat, seringkali secara signifikan, karena biaya hukum dan biaya tambahan lainnya akan dikeluarkan.

4. Jika seseorang telah tinggal di yurisdiksi yang berbeda dan telah memperoleh aset, termasuk properti tetap, apakah dia memerlukan lebih dari satu surat wasiat untuk menutupinya?

Anda dapat memiliki satu wasiat "seluruh dunia" untuk melindungi aset Anda di semua yurisdiksi, tetapi itu tidak disarankan.

Jika Anda memiliki aset yang signifikan di beberapa yurisdiksi, Anda harus memiliki surat wasiat terpisah untuk memenuhi setiap yurisdiksi dan di bawah ini adalah beberapa alasan mengapa:

• Apabila menyangkut harta tetap (tidak bergerak) dalam yurisdiksi tertentu, pengalihan harta hanya dapat dilakukan secara sah melalui surat wasiat (lokal) yang sah.
• Ada perbedaan signifikan dalam hukum dan praktik pewarisan antara negara-negara Common Law dan Civil Law. Selain itu, jika Anda memiliki aset di UEA atau negara lain dengan mayoritas Muslim, Anda juga harus mempertimbangkan Hukum Syariah, yang akan menentukan secara ketat siapa yang mendapatkan apa dan juga menentukan penunjukan wali sementara. Sangat penting bagi seorang ekspatriat yang tinggal di negara tersebut untuk memastikan bahwa surat wasiat dibuat (dan didaftarkan dengan benar) untuk mereka sesuai dengan hukum nasional khusus mereka, untuk menutupi aset mereka di dalam yurisdiksi itu dan penunjukan wali residen. Ini akan secara efektif mengubah cara hukum dan praktik pewarisan dan perwalian dapat diterapkan oleh pengadilan di negara tersebut. Jika mereka tidak melakukan ini, maka Hukum Syariah yang normal akan berlaku. Otoritas lokal akan menerapkan hukum dan protokol lokal mereka secara ketat dan biasanya tidak bersimpati pada kebutuhan, kekhawatiran, atau keinginan keluarga tertentu.
• Menyiapkan surat wasiat yang sah dan terpisah per yurisdiksi akan membantu Anda dan pelaksana Anda dalam memisahkan aset Anda, tunduk pada pajak warisan dan bea kematian di berbagai yurisdiksi, dan berpotensi menghindari pembayaran pajak berganda atas aset yang sama. Ini sangat penting di yurisdiksi yang tidak memiliki pajak warisan/bea kematian, sehingga aset tersebut tidak jatuh ke dalam harta warisan Anda di mana bea kematian harus dibayar.
• Hal ini membuat penunjukan eksekutor lokal yang memenuhi syarat dan diakui pengadilan lebih mudah, dan secara signifikan mengurangi waktu, biaya, dan komplikasi lintas yurisdiksi, terutama di mana satu perusahaan profesional berurusan dengan seluruh kawasan internasional.
• Surat wasiat harus "dipagari" per yurisdiksi, dan karena itu lebih baik untuk mendapatkan nasihat profesional per yurisdiksi. Misalnya, jika Anda memiliki banyak surat wasiat yang secara khusus terbatas pada aset Inggris, Afrika Selatan, AS, dan Australia, tetapi Anda juga memiliki aset di Isle of Man, Anda akan mati sebagai wasiat di Isle of Man jika Anda tidak memiliki surat wasiat Manx (dengan tambahan biaya pengesahan hakim yang terkait dengan penutupan sebuah warisan di yurisdiksi lepas pantai). Surat wasiat mungkin tidak dapat dihindari oleh undang-undang Manx, tetapi memiliki surat wasiat Manx yang terpisah untuk menutupi aset Isle of Man akan menciptakan kepastian, menghindari penundaan, dan kemungkinan permohonan pengadilan.

Sangat penting bahwa setiap yurisdiksi akan memenuhi undang-undang dan pajak setempat, dan tidak mencabut atau membatalkan wasiat lainnya, atau menciptakan ambiguitas.

Apa yang Akan Direkomendasikan Dixcart?

Keluarga internasional harus mempertimbangkan penggunaan pelaksana dan wali universal (biasanya satu firma internasional multi-yurisdiksi atau perusahaan perwalian) yang mengenal mereka dan keluarga mereka secara pribadi, telah terlibat dalam perencanaan harta warisan mereka di seluruh dunia, dan yang memiliki pengetahuan tentang pekerjaan mereka. bisnis dan properti. Ini akan membantu memastikan bahwa seluruh harta milik mereka dan semua aset mereka dilindungi, dan dapat ditangani “di bawah satu atap” dengan segera, rahasia, lancar dan dengan biaya yang lebih rendah.

Poin terakhir: pastikan bahwa pelaksana dan wali yang Anda pilih memiliki kapasitas hukum dan fidusia untuk ditunjuk seperti itu di semua yurisdiksi tempat Anda memiliki surat wasiat. Di sebagian besar negara, otoritas pengesahan hakim yang relevan mengikuti proses yang ketat dan prosedur 'penyaringan' untuk menunjuk pelaksana dan wali, untuk memastikan bahwa harta warisan dan ahli waris dilindungi. Pastikan bahwa pelaksana dan wali yang Anda tunjuk tidak akan didiskualifikasi atau harus memberikan jaminan, yang akan menyebabkan kebingungan dan penundaan, dan dapat mengakibatkan harus menunjuk orang lain menggantikan mereka.

Informasi Tambahan

Jika Anda memerlukan informasi lebih lanjut mengenai surat wasiat atau surat wasiat multi-yurisdiksi, atau ada pertanyaan mengenai perencanaan warisan, perencanaan pajak warisan, atau pengesahan hakim di negara tempat Anda memiliki aset, silakan berbicara dengan Peter Robertson di kantor Dixcart di Inggris: saran.uk@dixcart.com, atau kontak Dixcart Anda yang biasa.

Silakan lihat kami Klien Pribadi informasi.

Diperbarui: Januari 2020

Kembali ke Daftar