Perencanaan Kekayaan untuk Individu dengan Kekayaan Bersih Sangat Tinggi Menggunakan Struktur Perusahaan Investasi Keluarga
Popularitas Perusahaan Investasi Keluarga (FIC) telah meningkat selama beberapa tahun terakhir, dan mereka dipandang sebagai alternatif perusahaan untuk kepercayaan yang lebih umum.
Apa itu Perusahaan Investasi Keluarga?
FIC adalah perusahaan yang dibatasi oleh saham (“Perseroan” atau “Terbatas”) dan seringkali didirikan oleh orang tua dan/atau kakek nenek (“Pendiri”), untuk menguntungkan diri sendiri dan keluarganya, sebagai pemegang saham. FIC memiliki aset seperti properti, yang menghasilkan pendapatan dan keuntungan modal, yang dapat didistribusikan kepada pemegang saham keluarga dari waktu ke waktu.
Aset pada umumnya berasal dari para Pendiri sendiri, baik melalui pinjaman maupun transfer langsung ke FIC. Setiap pemegang saham memiliki kelas saham yang berbeda (sering disebut sebagai “saham alfabet”), yang diberikan kepada mereka oleh Pendiri.
Umumnya, saham Pendiri akan memiliki hak biasa untuk memilih dan menerima dividen tetapi tidak memiliki modal, sedangkan saham yang dihibahkan hanya akan memiliki hak untuk menerima dividen dan modal, tetapi tidak memiliki hak suara.
Hal ini memastikan bahwa Pendiri memiliki hak tunggal untuk membuat keputusan, terkait FIC, baik di tingkat pemegang saham maupun dewan, termasuk keputusan yang berkaitan dengan pembayaran dividen.
Manfaat Perusahaan Investasi Keluarga
Sejumlah manfaat tersedia melalui penggunaan FIC. Namun, penting untuk berbicara dengan spesialis pajak, seperti kereta dorong, yang dapat membantu memberi nasihat tentang manfaat pajak FIC, dengan mempertimbangkan keadaan dan tujuan masing-masing Pendiri potensial.
Manfaat yang ditawarkan melalui penggunaan FIC, meliputi:
- FIC dapat digunakan untuk memindahkan aset dari properti pribadi individu ke dalam kendaraan perusahaan, yang kemudian dapat digunakan, untuk mengontrol aset tersebut oleh individu tersebut (Pendiri), menjadi satu-satunya pemegang saham yang memiliki kekuasaan untuk memilih dan memutuskan komposisi dewan. papan. Hal ini memungkinkan mereka untuk menyediakan sumber pendapatan yang terkendali bagi diri mereka sendiri dan keluarga mereka selama periode waktu tertentu.
- Perusahaan terbatas menawarkan keuntungan fleksibilitas. Ini sangat ideal dalam situasi di mana struktur keluarga, tujuan dan pertimbangan lainnya, berubah secara teratur. Contoh fleksibilitas tersebut antara lain: pengalihan saham, penerbitan saham baru dengan hak yang berbeda, dan perubahan susunan direksi. Semuanya dapat diputuskan oleh para Pendiri.
- Ada sejumlah keuntungan pajak potensial saat menggunakan FIC, termasuk Pajak Warisan, namun ini akan bervariasi tergantung pada; besarnya investasi/pinjaman, aset yang dipegang oleh FIC dan keadaan pribadi para Pendiri.
- Sebagai alternatif, jika nilai modal pinjaman tidak diperlukan lagi, Pendiri dapat menghibahkan nilai pinjaman kepada anggota keluarga lainnya. Ini akan memindahkan nilai pinjaman itu dari tanah kena pajak mereka, untuk tujuan Pajak Warisan, asalkan mereka bertahan dari tanggal 'pemberian' selama tujuh tahun.
Peluang yang Diberikan Melalui Penggunaan FIC Residen Non-Inggris oleh Keluarga Internasional
Keluarga internasional yang melakukan investasi langsung ke perusahaan Inggris, sebagai individu, bertanggung jawab atas Pajak Warisan Inggris atas aset situs Inggris tersebut. Dianjurkan juga untuk memiliki surat wasiat Inggris untuk menangani aset tersebut pada saat kematiannya.
Melakukan investasi tersebut melalui FIC yang bukan penduduk Inggris dapat menghapus kewajiban pajak warisan Inggris serta kebutuhan untuk memiliki surat wasiat Inggris.
Contoh Menggunakan Perusahaan Guernsey
Contoh di bawah merinci manfaat potensial yang diberikan melalui penggunaan perusahaan Guernsey.
Perusahaan akan membayar pajak dengan tarif 0% untuk setiap laba yang dihasilkannya, karena ini adalah tarif pajak perusahaan di Guernsey (dengan pengecualian terbatas dan tunduk pada ketentuan khusus apa pun di negara tempat investasi diadakan).
Asalkan perusahaan dikelola dan dikendalikan dengan benar dari Guernsey dan daftar anggota disimpan, seperti yang dipersyaratkan, 'lepas pantai' dimungkinkan untuk mempertahankan status 'properti yang dikecualikan' untuk IHT (selain sehubungan dengan properti hunian Inggris dan aset tertentu lainnya ).
Saham di perusahaan tersebut bukanlah aset Inggris. Jika perusahaan tersebut adalah perusahaan swasta Guernsey, tidak perlu mengajukan akun. Terdapat daftar Beneficial Ownership untuk perusahaan di Guernsey, bersifat pribadi dan tidak dapat dicari oleh publik.
Informasi Tambahan
Untuk mengetahui bagaimana FIC dapat bermanfaat bagi Anda, dan untuk bantuan dalam mendirikan FIC yang sesuai untuk memenuhi kebutuhan Anda, silakan hubungi kantor Dixcart di Inggris: saran.uk@dixcart.com
Kantor Dixcart di Inggris Raya juga dapat memberikan saran apakah FIC yang bukan penduduk Inggris Raya dapat diterapkan dalam keadaan khusus keluarga Anda.
