Mengapa Menggunakan Perusahaan Investasi Keluarga?
Apa itu Perusahaan Investasi Keluarga dan Mengapa Memilikinya?
Ketika undang-undang anti-penghindaran yang ditujukan untuk perwalian, meningkat, orang mencari alternatif untuk melindungi kekayaan keluarga. Sementara banyak orang dengan senang hati memberikan kepemilikan kepada orang lain, mereka sering ingin mempertahankan kendali.
Perusahaan investasi keluarga (“FIC”) semakin banyak digunakan oleh keluarga kaya untuk melindungi kekayaan keluarga mereka.
- Kunci keberhasilan mereka adalah bahwa adalah mungkin untuk memisahkan kepemilikan dari kontrol. Kepemilikan ada di tangan pemegang saham sedangkan kendali ada di tangan Direksi perusahaan. Keluarga tersebut kemudian akan memiliki saham di perusahaan tersebut. Pasal-pasal tersebut akan mencakup ketentuan-ketentuan yang dirancang untuk memastikan bahwa kendali perusahaan tetap dipegang oleh para Pendiri, dan bahwa aset-aset dilindungi, sejauh mungkin.
Biasanya Dewan akan memiliki hak untuk menunjuk penerus dan pemegang saham akan menandatangani Perjanjian Pemegang Saham, tidak menggunakan hak suara mereka untuk mengangkat atau memberhentikan direktur, tanpa persetujuan sebelumnya dari Dewan. Dengan cara ini, para Pendiri dapat mempertahankan kendali, hingga mereka mengidentifikasi penerus yang cocok untuk peran ini.
Anggaran juga dapat dirancang untuk memberikan tanggung jawab penuh kepada Direksi untuk mengumumkan dividen. Dengan menggunakan kelas saham yang berbeda, juga dimungkinkan untuk membayar dividen kepada kelas pemegang saham yang berbeda, pada waktu yang berbeda.
Manfaat Pajak Warisan dari Perspektif Inggris
Pendiri FIC dimungkinkan untuk menghadiahkan saham kepada anggota keluarga dan/atau memberikan uang tunai kepada anggota keluarga untuk digunakan berlangganan saham di FIC. Hadiah ini berpotensi dikecualikan transfer dan, jika donor bertahan 7 tahun, tidak akan ada biaya untuk pajak warisan Inggris.
Biasanya Pendiri akan mempertahankan beberapa saham dan sisanya akan dimiliki oleh anggota keluarga lain atau bahkan perwalian. Ketika sebuah perusahaan dinilai, kepemilikan saham minoritas menarik diskon. Sementara diskon untuk perusahaan investasi tidak sebesar untuk perusahaan perdagangan, kepentingan minoritas berarti bahwa nilai harta individu lebih kecil dari yang seharusnya, seandainya aset FIC dimiliki langsung oleh individu tersebut. Oleh karena itu, ini menghasilkan penghematan pajak warisan tambahan.
Perlindungan aset
Salah satu alasan utama menggunakan FIC adalah untuk mencoba melindungi kekayaan keluarga untuk generasi mendatang. Ada banyak risiko, selain perpajakan, terhadap kekayaan keluarga dan ini termasuk; pemborosan, ketidakmampuan investasi, kebangkrutan dan perceraian.
Anggaran FIC dapat mencakup ketentuan yang memberikan hak kepada FIC untuk membeli kembali saham dalam hal kepailitan atau perceraian salah satu pemegang saham, pada nilai pasar. Seperti yang dijelaskan di atas, ini akan kurang dari nilai investasi yang mendasarinya, dalam kasus kepemilikan saham minoritas.
Kontrol kebijakan dividen dan kontrol bawaan untuk mencegah penjaminan saham dapat melindungi pemborosan dari diri mereka sendiri.
Manfaat Pajak Penghasilan dari Perspektif Inggris
Jika FIC adalah perusahaan wajib pajak Inggris dan tujuannya adalah untuk membayar semua keuntungan sebagai dividen, maka FIC mungkin bukan struktur terbaik untuk digunakan. Dalam skenario ini, akan ada pajak perusahaan atas laba, di tingkat perusahaan, dan pemegang saham juga akan dikenakan pajak atas dividen yang dibayarkan kepada mereka.
- Efek ini dapat dimitigasi dengan memberikan sebagian modal perusahaan sebagai pinjaman pemegang saham. Modal kemudian dapat diambil dengan cara pembayaran kembali pinjaman.
Perlu dicatat bahwa dividen yang dibayarkan dari laba setelah pajak, oleh perusahaan Inggris dan sebagian besar perusahaan lepas pantai kepada FIC, tidak akan dikenakan pajak tambahan di tingkat FIC.
- Atau, jika tujuannya adalah untuk menginvestasikan modal dan mengumpulkan keuntungan selama tahun-tahun akumulasi, pendapatan dan keuntungan hanya akan dikenakan pajak perusahaan Inggris. Tarif Inggris sebesar 19% saat ini jauh lebih rendah daripada tarif pajak penghasilan pribadi dan pajak capital gain Inggris.
Perusahaan dengan bisnis investasi juga dapat mengurangi biaya manajemen sedangkan investor individu mungkin tidak.
Melatih Anggota Keluarga
Banyak keluarga membentuk komite investasi untuk FIC, yang terdiri dari anggota keluarga. Ini tidak hanya memberi anggota keluarga suara tetapi dapat bertindak sebagai tempat pelatihan yang berharga bagi anggota keluarga yang lebih muda.
Kesimpulan
FIC dapat digunakan secara efektif untuk perencanaan perkebunan dan, dalam beberapa keadaan, juga untuk perencanaan pajak penghasilan. Perencanaan yang cermat harus dilakukan ketika membangun struktur tersebut untuk memperhitungkan posisi pajak pribadi Pendiri dan undang-undang anti-penghindaran yang relevan.
Informasi Tambahan
Jika Anda menginginkan informasi tambahan mengenai kapan dan bagaimana penggunaan Perusahaan Investasi Keluarga dapat memberikan manfaat paling besar, silakan hubungi kami saran@dixcart.com. Atau, silakan berbicara dengan kontak Dixcart Anda yang biasa.
Silakan juga lihat kami Klien Pribadi .
